Con il nuovo accordo di Basilea, le Banche Centrali dei paesi maggiormente industrializzati intendono definire gli standard a cui i legislatori nazionali dovranno attenersi nella definizione del grado di capitalizzazione minimo richiesto come garanzia agli istituti bancari per lo svolgimento delle loro attività.

Nella determinazione dei vincoli patrimoniali particolare importanza sarà data al grado di rischiosità del credito erogato ed alle modalità di valutazione dello stesso da parte dei singoli Istituti.

Le banche dovranno rendere maggiormente trasparente le metodologie di valutazione applicate e le componenti considerate nella concessione del credito. Il merito creditizio del prenditore verrà espresso mediante un indice sintetico (rating), che rappresenterà la valutazione, data dalla Banca, della probabilità di insolvenza del richiedente.

L’istruttoria del credito diverrà quindi maggiormente documentata, si ridurranno presumibilmente i margini di discrezionalità dei funzionari di filiale che solitamente gestiscono direttamente la relazione con il cliente, a favore di indicatori andamentali oggettivi, descrittivi della qualità del rapporto con la Banca.

Per le aziende che ricorreranno al sistema bancario per ottenere credito, tale nuovo approccio determinerà:

• la necessità di produrre documenti descrittivi dell’andamento dell’azienda maggiormente esaustivo rispetto al passato, sia con riferimento all’andamento prospettico, sia relativamente alla struttura aziendale, sia relativamente al portafoglio clienti;
• la consapevolezza che le banche valuteranno l’azienda combinando gli indicatori economici, patrimoniali e comportamentali secondo modalità che non saranno rese note alle aziende, ma che influenzeranno in misura sostanziale l’accesso al credito e la sua onerosità,

Per le Aziende più avvedute ci sarà quindi l'esigenza di controllare e tenere monitorato periodicamente il grado di difficoltà che l’azienda potrebbe incontrare nell’accesso al credito (c.d.BANKABILITY RATE) per evitare penalizzalizzazioni che potrebbero tradursi in una maggiore onerosità del credito rispetto alla reale probabilità di insolvenza dell’azienda, oppure in alcuni casi nell'impossibilità di poter accedere ai finanziamenti stessi.